（首圖取自蕭奕弘臉書粉專）
詐騙集團規避偵查的手法，可說是不斷推陳出新！刑事局中部打擊犯罪中心在今年二月，查獲以吳姓男子為首的詐騙集團，之後再向上追查，近日除發現其涉嫌拘禁人頭戶被害人、透過經營水房等多層轉帳方式規避查緝，還為了能順利提領詐騙贓款，躲避檢警查緝，在行騙的同時，同步註冊虛擬錢包帳戶，以幣商買賣虛擬貨幣之名義作為掩護，每轉帳一筆得手詐欺款項，就同步製造相同金額之「假幣流」虛幣交易紀錄。
如此一來一旦車手被查獲，就只需要出示虛擬貨幣的「假幣流」交易證明，辯稱贓款是買賣虛擬貨幣所獲的交易款項，即可遮掩第一線攔查的員警耳目，藉此躲避查緝。
經警方初步清查，該集團目前已以「假投資誘騙被害人」＋「假幣流掩人耳目」手法詐騙 89 人，不法獲利高達上億元。
「面對這種詐騙集團最新規避偵查的犯罪手法，法官的判決最終還是會回到檢視交易紀錄，追查虛擬貨幣來源與流向！」前北檢檢察官、粉專「一起讀判決」站長蕭奕弘，在接受《幣特財經》採訪時強調。
創造「假幣流」只是掩人耳目的新脫罪名目！
蕭奕弘表示，近年來多數以虛擬貨幣進行洗錢的案件，犯案手法都是詐騙集團將虛擬貨幣分散移轉至多個錢包、使用混幣服務等方式，甚至是再輔以電子支付、第三方支付等收款方式，讓犯罪所得進行多層次且快速的跳動，最後再將虛擬貨幣轉換回法幣，成為執法單位金流追查斷點。
而像是本次透過虛幣躲查緝創造「假幣流」的犯案手法，其實背後也不脫上述洗錢邏輯，只是為負責提領、收受詐騙款項，再將款項交給其他詐騙集團成員的詐騙車手，多找了一個能開脫的名目罷了。
不過蕭奕弘也強調，末端第一線車手集團成員要掩人耳目躲避檢警追查，還是會需要上游不法份子先下達指示，甚至親自教授詐騙話術。但實務上也有許多民眾，遭到詐騙集團詐騙而提供自己的帳戶，甚至成為車手協助提領的情況，如若受高報酬利誘誤成詐騙車手，切記主動提供相關對話訊息，以及虛擬貨幣帳戶、交易紀錄等，並尋求專業律師協助。
中國也對涉案虛擬貨幣的司法處置有所討論
無獨有偶，近日中國最高檢也針對「虛擬貨幣屬性及涉案虛擬貨幣的司法處置」、「違法所得沒收程序適用與共犯責任分配」等議題舉辦研討會。
關於涉案虛擬貨幣的處置，中國刑事警察學院教授劉道前提出，對於在中心化交易所交易的，可透過交易所凍結涉案帳戶；對於採用冷錢包交易的，可透過偵查措施查找到冷錢包或密鑰予以扣押。
而針對詐騙集團中從犯的退賠責任問題，江蘇省高級法院刑二庭副庭長尚召生也提出見解，表示退賠不屬於刑罰，可適用民事侵權規則，在共同犯罪中按照共同侵權規則確定退賠責任，在關聯犯罪中按照分別侵權規則確定退賠責任。蘇州大學王健法學院副教授莊緒龍則認為，從犯不宜承擔完全連帶責任，可在實際獲利範圍內退賠，主犯承擔連帶責任。
蕭奕弘認為，目前台灣針對涉案虛擬貨幣的處置，也是採追緝熱錢包及搜索、扣押交易所資產或冷錢包，且面對相關詐欺共犯，依照民法侵權行為規定，還是連帶負損害賠償責任，這點與中國做法相同。中國關於虛擬貨幣洗錢犯罪之處置做法，也與目前台灣遇到的電信詐欺問題相仿。面對不斷演化的新型態詐欺犯罪，無論在何處，恐怕仍須運用新興科技犯罪偵防工具，結合各方努力來共同打擊。
【本文作者張詠晴／幣特財經】